我国的社会保障制度日益完善，缴费方式也越来越丰富，就拿职工社保来说，我们常见的参保方式就有两种，一种是单位缴费，一种是个人缴费，那么二者之间究竟有什么区别呢？退休的时候哪一种方式的养老金更高呢？

　　企业和个人缴纳社保，有什么区别？

　　01参保险种不同

　　单位交的社保是城镇职工社保，涵盖社保五险，分别是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；

　　而个人交的社保有三种类型：

　　①城镇职工社保：这种指的是找机构挂靠社保

　　②自由职业者身份缴纳的城镇职工社保：这种指的是以自由职业者身份，在户口所在地人才缴纳社保，只能参加养老保险和医疗保险这两个险种。

　　③城镇居民医保：指的是以居民身份在户口所在街道社保所缴纳的医疗保险

　　02参保人群不同

　　单位交社保，主要针对的是和用人单位建立劳动关系的员工，无论你是否为本地户口，都不会影响参保缴费，而且国家强制用人单位给员工缴纳社保，不然就是违法行为。

　　个人交社保，主要针对的是没有固定工作单位，没有稳定收入的自由职业者，他们多以灵活就业的方式参保缴费，保障自己的生活，参保时受地区和户籍的限制，人们只能在户口所在地参加社保。

　　03缴费基数不同

　　单位交社保，缴费基数由员工的工资水平决定，工资越高缴费越高，如果你每月到手的工资不一样，那么缴纳的社保费用也不相同，缴费金额相对比较灵活。

　　而个人交社保，缴费基数是按上年度全省在岗职工月平均工资的60%—300%之间自行选择。参保人可以根据自己的实际经济水平，选择合适的档次缴费，不过缴费档次一旦选择，一年之内是不允许轻易改变的。

　　04缴费比例不同

　　单位交社保，费用由单位和本人共同承担。以杭州为例，养老保险单位承担15%，个人承担8%，医疗保险（含生育）单位承担9.9%，个人承担2%，失业保险单位承担0.5%，个人承担0.5%，另外，单位还要单独缴纳0.2%的工伤保险。总而言之，单位承担的缴费比例大，最终缴纳的费用也比本人更多。

　　而个人交社保，费用需要由本人全部承担。还是以杭州为例，个人要承担18%的养老保险和10.5%的医疗保险，虽然只有两个险种，缴费时也享受了一定的优惠，但缴费压力还是很大的。

　　05退休年龄不同

　　目前我国在岗职工的法定退休年龄为女职工50周岁，女干部55周岁，男职工60周岁。

　　而以灵活就业身份参保的，法定退休年龄为女性55周岁，男性60周岁。

　　企业和个人缴纳社退休后的养老金有哪些差异？

　　（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

　　假设：

　　有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

　　四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元。

　　■A职工年均应付工资为5000元

　　■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

　　■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

　　■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为元。

　　A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？

　　指标解释：

　　（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

　　（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

　　（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

　　（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

　　（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

　　（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

　　测算分析：

　　（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

　　基本养老金：

　　*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

　　个人账户养老金：

　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

　　个人缴费成本：5000*8%*12*15=元。

　　回本时间：

　　/1869/12=3.2年

　　（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。

　　基本养老金：*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

　　个人账户养老金：

　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

　　个人缴费成本：

　　5000*20%*100*12*15=元。

　　回本时间：

　　/1869/12=8年

　　（3）C职工养老金：1200+222=1422元/月。

　　基本养老金：

　　*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

　　个人账户养老金：

　　5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

　　个人缴费成本：

　　5000*20%*60%*12*15=元。

　　回本时间：

　　/1422/12=6年

　　（4）D职工养老金：1200+254=1454元/月

　　基本养老金：

　　*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

　　个人账户养老金：

　　5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

　　个人缴费成本：

　　5000*20%*60%*12*15=元。

　　回本时间：

　　/1454/12=6年

　　通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

　　01A职工与B职工比较：

　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

　　02A职工与C职工比较：

　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。

　　03A职工与D职工比较：

　　退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。

　　04B职工和C职工相比：

　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

　　05C职工和D职工相比：

　　退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。

　　（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保

　　1、差距有多大：

　　根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

　　2、产生差距的原因：

　　城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

　　那么选择什么样的方式缴纳更划算？

　　如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。

　　如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。

　　来源：财税早知道、会计家、财务经理人。

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